Het opnemen van legaten

 Het opnemen van legaten in een testament is over het algemeen een zeer handig en flexibel instrument om de nalatenschap precies zo te verdelen als jij dat wilt.

Met een legaat laat je een specifiek geldbedrag of een bepaald goed (zoals een sieraad, kunstwerk of huis) na aan een specifiek persoon of organisatie, zonder dat deze persoon erfgenaam wordt.

belangrijkste redenen waarom legaten handig zijn, en waar je op moet letten.

Handig ivm gerichte toewijzing zorgt ervoor dat bepaalde bezittingen bij de juiste persoon terechtkomen (bijv. "de antieke klok gaat naar mijn neefje").

Goede doelen steunen: eenvoudige manier om een vast bedrag of percentage aan een goed doel te schenken.
Geen erfbelasting voor goede doelen:
Als he een legaat aan een goed doel met een ANBI-status geeft, hoeft over dit bedrag geen erfbelasting te worden betaald.

Ontlasten van erfgenamen (in ons geval niet zo belangrijk):
De legataris (ontvanger van het legaat) bemoeit zich niet met de afwikkeling van de rest van de erfenis, wat de afwikkeling voor de erfgenamen makkelijker maakt.
Voorkeursrecht: Legaten worden uitgekeerd vóórdat de erfgenamen hun deel ontvangen.

Aandachtspunten en risico's
Schuld van de nalatenschap: Een legaat wordt gezien als een schuld die de erfgenamen moeten betalen. Als er veel legaten zijn, kan de erfenis negatief worden en blijft er voor de erfgenamen niets over.

Belasting voor derden: Ontvangt een vriend of verre kennis een legaat? Dan betalen zij vaak meer erfbelasting dan directe erfgenamen, tenzij het legaat "vrij van recht" is gemaakt (belasting wordt uit de erfenis betaald).

En het allerbelangrijkst:
De erfgenamen zijn verplicht het legaat af te geven.

Update>
Een legaat moet in principe direct na het overlijden worden geregeld, ook als de partner nog leeft. Een legaat is namelijk een vorderingsrecht op de erfgenamen en staat los van de afwikkeling van de rest van de erfenis.

Hier zijn de belangrijkste punten om rekening mee te houden:

Opeisbaarheid: Een legaat van een specifiek goed (zoals een sieraad of auto) is direct opeisbaar na overlijden.

Geldlegaat: Een legaat van een geldsom is pas opeisbaar zes maanden na overlijden.

Uitzondering in testament: De erflater kan in het testament bepalen dat het legaat pas opeisbaar is na het overlijden van de langstlevende partner.

Positie langstlevende: Als de partner enig erfgenaam is (wettelijke verdeling), is de partner de aangewezen persoon om het legaat af te geven.

Volgorde: Legaten worden uitgekeerd voordat de erfgenamen de rest van de erfenis verdelen.

Let op!!!
Het is raadzaam om het testament te controleren. Vaak wordt er bij een langstlevende partner gekozen voor een "tweetrapstestament" of een "vruchtgebruikconstructie" om te voorkomen dat de partner direct de woning moet verkopen of geld moet uitkeren aan kinderen.